НАБУ та САП завершили досудове розслідування у справі великого конвертаційного центру, який, за висновками детективів, функціонував у головному управлінні податкової Полтавщини. Справу передано для розгляду по суті до Вищого антикорупційного суду. Серед підозрюваних — колишній очільник Державної податкової служби України Євген Олейніков та колишня заступниця начальника ГУ ДПС у Полтавській області Наталія Новоженіна.
Про це розповідає Poltava Today
Механізм роботи схеми
За встановленими слідством даними, учасники схеми використовували понад 200 підконтрольних компаній, які виконували роль «прокладки», для формування фіктивних податкових накладних. Через ці підприємства створювалася імітація постачання товарів та послуг на загальну суму понад 15 млрд грн, що дозволяло реальним компаніям знижувати податкові зобовʼязання та ухилятися від сплати податків.
Хабарі нараховувалися як «комісія» — відсоток від обсягів операцій, проведених підконтрольними компаніями за сприяння посадовців. Розмір такої «комісії» визначали від суми, зазначеної у податковій звітності з ПДВ або в податкових накладних, зазвичай застосовували ставку 0,8% або 1%.
За оцінками детективів, через діяльність цієї схеми державний бюджет недоотримав щонайменше 147 млн грн, а сумарний обсяг «схемного» ПДВ сягнув приблизно 2,3 млрд грн.
Підозри, запобіжні заходи та фігуранти
Кримінальне провадження було розпочате у травні 2021 року; розслідування охоплює період із липня 2020-го до квітня 2021 року. За версією слідства, під час виконання обовʼязків в.о. голови ДПС Євген Олейніков сприяв уникненню блокувань і перевірок для конвертаційного центру, тоді як Наталія Новоженіна, яка очолювала відповідну комісію, за регулярні хабарі забезпечувала «зелене світло» для реєстрації фіктивних податкових накладних від підконтрольних компаній.
Після оголошення підозри обидва фігуранти назвали її необґрунтованою. Судом для Наталії Новоженіної у листопаді минулого року було обрано запобіжний захід у вигляді застави 3 млн грн; вона намагалася зменшити заставу до 215 тис. грн, але програла апеляцію. Євгену Олейнікову спочатку призначили заставу 5 млн грн, згодом її зменшили до 3,32 млн грн, а після розгляду апеляційної скарги — до 2 млн грн.
У межах розслідування підозри повідомлені загалом 11 особам: серед них двоє топпосадовців податкової служби, шість організаторів та учасників конвертаційного центру і троє представників підприємств, які, за версією слідства, скористалися послугами центру для ухилення від сплати податків.
Дії підозрюваних кваліфіковано за низкою статей Кримінального кодексу України:
- ч. 1, 2 ст. 255 — створення злочинної організації;
- ч. 3 ст. 212 — ухилення від сплати податків;
- ч. 2 ст. 364 — зловживання владою або службовим становищем;
- ч. 4 ст. 368 — одержання неправомірної вигоди;
- ч. 3 ст. 369 — надання неправомірної вигоди.
Розслідування також встановило перелік підконтрольних підприємств і розміри «комісій», які використовувалися для реалізації схеми; ці матеріали будуть долучені до провадження у Вищому антикорупційному суді під час розгляду по суті.