Киевский районный суд Полтавы предоставил разрешение территориальному управлению Бюро экономической безопасности (БЭБ) получить через компетентные органы Кипра документы компании Avroretail Investments Limited. Соответствующее решение принято с целью проверки законности применения сниженной ставки налога при выплате дивидендов украинской сетью магазинов «Аврора».
Об этом сообщает Poltava Today
Детали расследования и подозрения БЭБ
Avroretail Investments Limited, зарегистрированная на Кипре в 2021 году, является владельцем сети «Аврора» и имеет официальный адрес в Полтаве. По данным решения суда, компания является фигурантом расследования БЭБ по поводу вероятного уклонения от уплаты более 105 миллионов гривен налогов. Речь идет о выплате дивидендов из Украины на Кипр в период с 2023 по 2025 годы на сумму 2,1 миллиарда гривен. По информации БЭБ, была использована льготная ставка налогообложения 5% вместо 10%, предусмотренных Конвенцией с Кипром, что привело к недополучению государственным бюджетом Украины более 105,7 миллиона гривен налога.
Для применения 5% ставки владелец дивидендов должен был инвестировать в подконтрольное украинское предприятие не менее 100 тысяч евро или владеть минимум 20% капитала. БЭБ утверждает, что не установило фактов таких инвестиций.
Позиция компании «Аврора» по претензиям
В пресс-службе «Авроры» сообщили, что уголовное производство дублирует уже существующий налоговый спор, который в настоящее время рассматривается в суде. Спор возник из-за различного толкования положений инвестиционного законодательства: налоговая служба считает, что компания применяла их неправильно, а «Аврора» уверена в законности своих действий. В результате этого налоговики доначислили налоговое обязательство, которое сейчас оспаривается в судебном порядке.
В компании подчеркнули, что сотрудничают со следствием и предоставляют все необходимые документы. «Аврора» подчеркивает, что является одним из крупнейших налогоплательщиков и благотворителей в стране, а спорная сумма составляет примерно 1% от ее годовых налоговых платежей. По мнению компании, возбужденное уголовное производство является безосновательным и должно быть закрыто.
«В этом году Налоговая служба провела плановую проверку нашей компании. По ее результатам было выявлено лишь один вопрос — разница в толковании действующего законодательства о режимах инвестирования в Украине. Компания не согласна с выводами налогового органа и в настоящее время оспаривает их в судебном порядке. Учитывая имеющуюся судебную практику в подобных делах, у нас есть высокие шансы успешно доказать свою позицию.
Решение Киевского райсуда Полтавы от 31 октября предоставило БЭБ неограниченный доступ к документам Avroretail Investments Limited, включая финансовую отчетность за 2021–2025 годы, перечень счетов, информацию о движении средств, сертификаты налогового резидентства и доверенности, выданные на имя граждан Украины как представителей нерезидента.
«Аврора» подчеркнула, что платит значительные суммы налогов: в 2024 году — более 6,4 млрд грн, а за 9 месяцев 2025 года — 6,1 млрд грн. Кроме того, в период полномасштабного вторжения компания направила 729 млн грн на благотворительность для поддержки Вооруженных сил, ветеранов, медиков, педагогов и волонтерских организаций. По словам компании, сумма налогового спора не является существенной по сравнению с масштабом уплаченных налогов и благотворительной помощи.
В «Авроре» считают, что этот случай подпадает под инициативу Офиса Генерального прокурора по закрытию безосновательных уголовных производств против бизнеса и должен быть прекращен как таковой, что не содержит состава правонарушения. В настоящее время компания работает в штатном режиме, соблюдая принципы прозрачности, ответственности и законности в своей деятельности.